新个税税率

1、一、2019新个税税率表因为2019年实施的是累计预扣法（下面会介绍），一般而言，前面月份缴税少，后面逐渐增加，但全年来看（汇算清缴后），我们缴的税是不变的，不会存在多扣少扣的情况。---需要注意的是，税率表使用的数据是应纳税所得额，而不是收入总额。举例：1月收入15000元，扣除三险一金、专项附加、其他税前扣除后，假定计算出应纳税所得额为3000元，我们在税率表中找到3000元的位置（即：不超过36000元），因此，1月适用3%的税率。2月-12月需要考虑累计预扣法，举例：1-6月收入累计为20万元（不是到手金额，而是工资总额的累计），扣除三险一金、专项附加、其他税前扣除后，假定计算出应纳税所得额为60000元，适用10%的税率，在减去速算扣除数后，还要减去1-5月已缴纳的个税，才是6月的实际个税，具体的算法在第三、四部分有介绍。。

2、二、专项附加政策说明专项附加的金额属于免征税部分。在2019年内输入专项附加信息就可以（算税系统会根据全年来计算，多退少补，录入信息越早越好），2020年3-6月会统一进行汇算清缴。。

3、三、累计预扣法2019年1月的所得（所得是指2019年1月发放的工资，不管是2018年12月的工资还是2019年1月的工资），减去专项附加的金额后，直接使用上述的新个税税率表进行扣税。2019年2月及以后月份的所得，减去新导出的专项附加金额后（因为有人录信息比较晚，需要每月导出新的基准），按照新个税税率表计算后，再减去前面月份已缴纳的个人所得税合计，得出当月的个税（如：2019年5月扣税时，要在按新个税税率表计算后，减去2019年1-4月的所得税合计，得出2019年5月的个税）。因为专项附加信息录入晚，导致前面月份没有享受到专项附加的免税扣除额度的，2020年3-6月会统一进行汇算清缴。。

4、2019年个税累计预扣法Excel算法步骤如下：累计应纳税所得=累计收入-三险一金-专项附加的扣除基准-其他扣除-费用扣除标准注意：以上数据均为累计数据，而不是当月/本月数据（1月数据可以直接用，2月-12月要按累计数据计算）。。

5、当月应纳个税=ROUND(MAX(预交应纳税所得*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,2520,16920,31920,52920,85920,181920},0),2)。

6、已缴税额=上月的应纳个税。

7、当月补（退）后的终税额=当月应纳税额-已缴税额（当年度的累计已缴税额，1月份前面没有月份，输入0即可）。

8、四、实际工作中的个税计算（批量处理）上述的表格提供的是一种思路，但实际情况中，我们需要处理的是大量的人员，不可能每个人都建立一个Sheet。下面说一下实际工作中的算法。当月征税总额（当年度截止至当月累计）=工资总额-三险一金-专项附加的扣除基准（当月从系统导出的数据）-其他扣除-费用扣除标准。

9、计算出当月应缴个税=ROUND(MAX(当月征税总额*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,2520,16920,31920,52920,85920,181920},0),2)。

10、计算出当年度已缴税额（当年度截止至上月）下图是以1月为例，1月份以前没有数据，所以输入的是0，2月-12月需要每月导入一次当年度前面月份的累计已缴税额。。

11、计算出当月实际个税（终缴纳的）=当月应缴个税-当年度已缴税额（截止至上月）。

12、在2月的薪资结算中遇到的问题，补充如下：Excel计算的2月纳税额≤01月多缴纳的税2月暂不退还，在2020年3-6月汇算清缴时，再进行多退少补（下图中，1月纳税100元，Excel计算的2月应纳税额≤0，这时，2月的纳税额直接按0处理即可）Excel计算的2月纳税额-1月已纳税额≤0和问题1类似，负数部分直接按0处理。以上两种情形，作者的建议是使用IF函数区分处理一下。计算逻辑是：=IF（OR（Excel计算的2月纳税额≤0，Excel计算的2月纳税额-1月已纳税额≤0），0，以Excel计算的2月纳税额为准）。

13、员工年中入职，前面月份的税怎么处理？举例：员工2月入职，1月的税不知道，如果要用Excel来计算的话，怎么处理？员工入职前的报税数据，税务系统中有，可以从税务系统中导出1月的数据添加到Excel（注：税务系统导出的是累计数据）。。

14、使用Excel算税的建议不能盲目地自己用Excel算税，终的个税结果，还是要以税务系统为准。因为Excel算税是个人想的算法，难免会有纰漏。不过总体而言，本经验的上述内容还是比较完整地解决了新个税的问题，因为作者所在公司已经完成了1月、2月的个税计算和薪资发放。。

15、五、辅助表算税法由于累计预扣法需要的是累计数据，因此，如果我们每次都要参考之前月份的工资数据，如果每次都要打开多个月的工资表进行数据查询的话，很不方便，且容易出错。因此，建议采用辅助表的方式进行算税。建立辅助表，统计每月及当年度累计的征税总额、已缴个税、专项附加。备注：1）无论5月发的是4月还是5月的工资，辅助表使用的都是发放月的算税数据。2）年终奖扣税（或全年一次性奖金扣税）是单独的算税方法，不影响平时工资算税（即：年终奖扣税的数据不要放在辅助表中）。。

16、计算累计至当月的应征税额=当月应征税额（支付总额-社保-公积金-专项附加）+累计至前月的应征税额。

17、计算累计至前月的个税。

18、计算出当月新的专项附加=年度累计专项附加-累计至前月的专项附加（注：税务系统导出的是年度累计专项附加，因此，我们要用累计数据减去累计至前月的数据，才能算出当月新的专项附加）。

19、个税计算IF的三个条件解读：1）如果当月应征税额≤0，当月个税为02）如果当月个税-累计至前月的个税≤0，当月个税为03）否则，使用累计应征税额算税，并减去累计至前月的个税，计算出当月个税。

20、每月算完工资后，复制好副本用于下一个月算工资，然后将当月的函数公式选择性粘贴为数值（主要是累计征税总额、累计已纳税额会随着辅助表每月内容的增加，数值会发生变化）。。

21、在每月薪资结算完毕后，需要更新辅助表（已结算月份的数据更新进去），供下一个月参考使用。。

22、如对您有帮助，请点赞、投票支持一下作者，谢谢~。

1、法律主观、随着经济发展，社会贫富差距加大等问题将会逐步显现，有可能成为影响社会稳定的负面因素。

2、对个人所得征收累进税，可减少社会分配不公的程度，缓和社会矛盾。

3、2022年个人所得税税率表个人税率表2018年10月1日起调整后，实行的7级超额累进个人所得税税率表应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用)个税免征额5000元(工资薪金所得适用)个人所得税税率表、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为不超过3000元的，税率(%)为速算扣除数为0。

4、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过3000元至12000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为210。

5、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过12000元至25000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为1410。

6、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过25,000元至35,000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为2660。

7、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过35,000元至55,000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为4410。

8、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过55,000元至80,000元的部分，税率(%)为速算扣除数为7160。

9、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过80,000元的部分，税率(%)为速算扣除数为15160。

10、注、月应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费(五险一金等)-起征点。

11、奖金个人所得税计算方法月奖金和月工资一起扣个人所得税。

12、公式、应交个人所得税额=(工资薪金-个人交四险一金金额-个人所得税扣除额2000元)*适用税率%-速算扣除数(注、本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。

13、)年终奖应纳个人所得税的计算公式(1)如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的(高于或等于5000元)，适用公式为、应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数(2)如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的(低于5000元)，适用公式为、应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金+当月工资薪金-5000)×适用税率-速算扣除数如果计算当月的工资薪金个人所得税时，已经扣除了5000元，再计算一次性奖金的个人所得税时，就无需减除5000元了如果当月工资薪金低于5000元(工资薪金无个税，没有减除5000元)，那么在计算全年一次性奖金个人所得税时，要扣除5000元，即5000元在要减除一次。

14、行文至此，已接近尾声，希望你对“2022年个人所得税税率表”这一问题有一个大致的了解。

15、法律客观、《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。

16、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

17、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

1、根据预扣预缴法，个税的计算公式如下、累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额2020个税税率表、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%。

2、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

3、法律依据、《个人所得税》第三条　个人所得税的税率、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。

4、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

5、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

1、2020工资综合所得扣税标准税率、不超过36000元的税率3％，扣除数0元。

2、超过36000元至144000元的部分税率10％，扣除数2520元。

3、超过144000元至300000元的部分税率20％，扣除数16920元。

4、超过300000元至420000元的部分税率25％，扣除数31920元。

5、超过420000元至660000元的部分税率30％，扣除数52920元。

6、超过660000元至960000元的部分税率35％，扣除数85920元。

7、超过960000元的部分税率45％，扣除数181920元。

8、扩展资料、计算方法、应纳税所得额＝月度收入－5000元(免征额)－专项扣除(三险一金等)－专项附加扣除－依法确定的其他扣除注、新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行新免征额和税率。

9、新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

10、参考资料来源、百度百科－个人所得税税率表。

1、2020新个人所得税税率表、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。

2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

4、个人所得税税率表二级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过36000元的32超过36000元至144000元的部分103超过144000元至300000元的部分204超过300000元至420000元的部分255超过420000元至660000元的部分306超过660000元至960000元的部分357超过960000元的部分45个人所得税税率表二(经营所得适用)级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过30000元的52超过30000元至90000元的部分103超过90000元至300000元的部分204超过300000元至500000元的部分305超过500000元的部分35法律依据、《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。

5、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

6、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

7、级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过36000元的32超过36000元至144000元的部分103超过144000元至300000元的部分204超过300000元至420000元的部分255超过420000元至660000元的部分306超过660000元至960000元的部分357超过960000元的部分45(注本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

8、注非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

9、)个人所得税税率表二(经营所得适用)级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过30000元的52超过30000元至90000元的部分103超过90000元至300000元的部分204超过300000元至500000元的部分305超过500000元的部分35(注、本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

10、)。

1、法律主观、随着经济发展，社会贫富差距加大等问题将会逐步显现，有可能成为影响社会稳定的负面因素。

2、对个人所得征收累进税，可减少社会分配不公的程度，缓和社会矛盾。

3、2022年个人所得税税率表个人税率表2018年10月1日起调整后，实行的7级超额累进个人所得税税率表应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用)个税免征额5000元(工资薪金所得适用)个人所得税税率表、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为不超过3000元的，税率(%)为速算扣除数为0。

4、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过3000元至12000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为210。

5、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过12000元至25000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为1410。

6、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过25,000元至35,000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为2660。

7、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过35,000元至55,000元的部分的，税率(%)为速算扣除数为4410。

8、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过55,000元至80,000元的部分，税率(%)为速算扣除数为7160。

9、级数为全月应纳税所得额(含税级距)为超过80,000元的部分，税率(%)为速算扣除数为15160。

10、注、月应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费(五险一金等)-起征点。

11、奖金个人所得税计算方法月奖金和月工资一起扣个人所得税。

12、公式、应交个人所得税额=(工资薪金-个人交四险一金金额-个人所得税扣除额2000元)*适用税率%-速算扣除数(注、本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。

13、)年终奖应纳个人所得税的计算公式(1)如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的(高于或等于5000元)，适用公式为、应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数(2)如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的(低于5000元)，适用公式为、应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金+当月工资薪金-5000)×适用税率-速算扣除数如果计算当月的工资薪金个人所得税时，已经扣除了5000元，再计算一次性奖金的个人所得税时，就无需减除5000元了如果当月工资薪金低于5000元(工资薪金无个税，没有减除5000元)，那么在计算全年一次性奖金个人所得税时，要扣除5000元，即5000元在要减除一次。

14、行文至此，已接近尾声，希望你对“2022年个人所得税税率表”这一问题有一个大致的了解。

15、法律客观、《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。

16、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

17、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

1、首先是免征额的变化。2019年个人所得税的免征额从3500元提升到了5000元，这也就意味着月工资在5000元以下的人都不需要缴纳个人所得税了。。

2、然后是应纳税所得额的变化。2019年的个人所得税税率表仍然划分为7级，其中前四级的应纳税所得额发生了变化，主要表现为前三档的级距有所提高，而税率没有发生改变。具体情况如下图所示。。

3、由于应纳税所得额的改变，速算扣除数也发生了一定的变化，往年的速算扣除数都是按月计算的，从2019年开始，速算扣除数就要按年计算了，当然我们也可以换算成每月的数额进行计算。速算扣除数是为了方便计算个税而衍生出来的一个名词，速算扣除数的计算公式如下图所示。。

4、个税改革后我们都能少缴纳一大笔税。假如你在扣除各项基本费用后的工资是一万元，你原来需要缴纳的个税费用是（10000-3500）*20%-555=745元，而税改后你需要缴纳的费用是（10000-5000）*10%-210=290元，省下了455元。（计算方法：（工资-免征额）*分级税率-速算扣除数）。

5、此外，2019年新加了一些专项扣除项目，主要包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房租金支出、住房利息支出、赡养老人支出等六个项目，这些费用都会在税前扣除。。

6、这次税改从2018年10月1日起开始在部分企业内试行，从2019年1月1日起正式实施。大家拭目以待吧。。

1、进入2019年后，个人所得税的征收点从3500元上升到5000元.这对许多纳税人来说意味着未来的实际收入会增加.下一位金投小编介绍2020年新版税率表吗？工资范围在1~5000元之间，包括5000元，个人所得税税率为0%工资范围在5000-8000元之间，包括8000元，个人所得税税率为3%工资范围在8000-17000元之间，包括17000元，个人所得税税率为10%工资范围在17000-30000元之间，包括30000元，个人所得税税率为20%工资范围在30000-40000元之间，包括40000元，个人所得税税率为25%工资范围在40000-60000元之间，包括60000元，个人所得税税率为30%工资范围在60000-85000元之间，包括85000元，个人所得税税率为35%工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%.。

1、2020新个人所得税税率表、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。

2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

4、个人所得税税率表二级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过36000元的32超过36000元至144000元的部分103超过144000元至300000元的部分204超过300000元至420000元的部分255超过420000元至660000元的部分306超过660000元至960000元的部分357超过960000元的部分45个人所得税税率表二(经营所得适用)级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过30000元的52超过30000元至90000元的部分103超过90000元至300000元的部分204超过300000元至500000元的部分305超过500000元的部分35法律依据、《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。

5、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

6、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

7、级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过36000元的32超过36000元至144000元的部分103超过144000元至300000元的部分204超过300000元至420000元的部分255超过420000元至660000元的部分306超过660000元至960000元的部分357超过960000元的部分45(注本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

8、注非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

9、)个人所得税税率表二(经营所得适用)级数全年应纳税所得额税率(％)1不超过30000元的52超过30000元至90000元的部分103超过90000元至300000元的部分204超过300000元至500000元的部分305超过500000元的部分35(注、本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

10、)。

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