个税新规定2019怎么看【个税新规定2019】

1、综合所得包含了工资、薪金等共计4个类别，具体分类情况如下表所示，通过这些方式所得的，适用同一个税率标准。。

2、综合所得的税率标准适用人群为广泛，广大的上班族领取的工资、薪金均需要执行此标准，具体税率标准如下表所示。说明：该税率为年收入总额标准，可以折算到每月，折算为每月时，则是扣除三险一金、专项项目外，剩下的部分超过5000元的话，按此标准进行纳税。。

3、新版本的个税法中对经营所得并未进行细分，但是很多朋友对经营所得的定义并不清楚，因此小林子专门制作了一个图形来说明进行所得的定义及覆盖范围，具体如下图所示。。

4、经营所得的纳税标准是将扣除所有的成本、费用及损失以后进行计算的，且征收频次是按年度进行征收的，扣除上述费用以后未超过3万的，按5%的标准进行收税，详细的税率标准如下表所示。。

5、其他所得是小林子自行定义的一个名字，并不是官方定义，目的是方便大家记忆。其他所得细分成利息、股息等共计4个项目，具体分类情况如下表所示。。

6、其他所得的征收标准十分简单，直接是按照固定的比例进行征税的，征收的标准是20%。

1、t2019年个人所得税新政策主要体现为两点、一是起征点从3500元提高到5000元，并扩大了3%、10%、20%三档低税率的级距，分别由1500元、3000元、4500元提至3000元、9000元、13000元。

2、二是增加了专项扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房利息或者住房租金、赡养老人等支出，可在申报纳税时按规定标准予以税前扣除，切实降低税负，实现精准减税。

3、其中(1)子女教育按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除，父母可以选择由其中一方按扣除标准的扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。

4、(2)继续教育属于学历(学位)教育的，按照每月400元定额扣除。

5、属于职业资格教育的，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

6、(3)住房利息在实际发生利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限长不超过240个月，只能享受一次首套住房的利息扣除。

7、经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

8、(4)住房租金可以按照主要工作城市的不同，分别按1500元、1100元、800元三个标准定额扣除。

9、(5)大病医疗个人负担累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

10、可以选择由本人或者其配偶扣除，未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。

11、(6)赡养老人是指被赡养人是年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，赡养人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除。

12、赡养人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元，可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。

13、特别需要注意的是，住房利息和住房租金只能选择一项抵扣，不能同时抵扣。

14、另外，关于个税的其他详细内容，比如个税抵扣所需材料、赡养老人如何书写指定或者约定分摊协议等，都可以单独联系我。

15、t法律依据、t《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条、本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

1、t2019年个人所得税新政策主要体现为两点、一是起征点从3500元提高到5000元，并扩大了3%、10%、20%三档低税率的级距，分别由1500元、3000元、4500元提至3000元、9000元、13000元。

1、子女教育方面，明确纳税人的子女在年满3岁后接受学前教育阶段和从小学到博士研究生的全日制学历教育阶段的相关支出，按每个子女每月1000元标准定额扣除，其中高中阶段教育包含技工教育。

2、继续教育方面，纳税人接受学历(学位)继续教育的支出，在规定期间可按每月400元定额扣除，但同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。

3、接受技能人员和专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年按3600元定额扣除。

4、大病医疗方面，纳税人在一个纳税年度内，与基本医保相关的医药费用扣除医保报销后的个人负担，累计超过5万元部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在8万元限额内据实扣除。

1、2019个税新标准内容2019年发布新的政策中，附加一些扣除项目和标准，总体分为6个方面，具体扣除项目、条件以及标准如下表所示。

1、个人所得税扣除标准、居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2、专项扣除，包括居民个人按照规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

3、专项附加扣除包括8个项目、子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房利息、住房租金、赡养老人和个人养老金扣除。

4、子女教育、每个子女每月1000元。

5、子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人(释、学前教育指年满3岁至小学入学前的教育，全日制学历教育包括、小学和初中教育、普通高中/中等职业/技工教育、大学专科/本科/硕士研究生/博士研究生)3岁以下婴幼儿照护、自2022年1月1日起，纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。

6、父母可以选择由其中一方按扣除标准的扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。

7、继续教育、每月400元。

8、接受学历(学位)继续教育的纳税人。

9、接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人。

10、学历继续教育每月400元(同一学历/学位扣除期限不超过48个月)，可选择本人扣除或其父母扣除技能人员、专业技术人员职业资格取得证书当年，扣除3600元。

11、大病医疗、每年限额8万元。

12、与基本医保相关的医药费，扣除医保报销后，个人负担(医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的纳税人。

13、每年限额8万元，可由本人或配偶扣除未成年子女医药费由父母一方扣除。

14、住房利息、每月1000元。

15、支付首套住房利息的纳税人。

16、每月1000元，扣除期限不超过240个月(在发生利息的年度)。

17、住房租金、每月800-500元。

18、在工作城市没有自有住房，发生租房租金支出的纳税人。

19、直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月1500元市辖区户籍人口超过100万的城市每月1100元市辖区户籍人口不超过100万的城市每月800元。

20、赡养老人、每月2000元。

21、赡养一位及以上年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的纳税人。

22、独生子女每月2000元非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元扣除额度，每人每月不超过1000元。

23、个人养老金扣除、个人向个人养老金资金账户的缴费时，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

24、在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

25、在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

26、非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

27、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

28、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

29、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元。

30、四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

31、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

32、利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

33、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。

34、稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

35、个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

36、国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

37、法律法规、《个人所得税法》第四条、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》、《关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》(国发〔2022〕8号)、《财政部税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》(2022年第34号)。

1、因为新的个税是2019年1月1日实施，很多朋友还不清楚，首先个税基本起征点和去年11份开始的一样，已经改为5000起征收。。

2、那么2019年个税调整变化1：对低三档税率级距加大了这样使得中低收入的减税收益变大。注意下表是月工资抵扣5000基数为统计口径的。月度（包括按月预扣）计算个人所得税！。

3、对于中级收入档次，大幅缩小25%税率的级距，将部分25%税率级别拉到其它级别，。

4、对于30%、35%、45%这三档较高税率级距将不变话，就是不增加高收入人群的税务负担。。

5、增加了6项抵扣附加，可以根据个人家庭情况据实申报，提高了个人的起征点。如下图所示。

6、那么新工资的个人所得税速算扣除数公式可以参考下图，月度（包括按月预扣）计算个人所得税，如下图所示。

7、对于年终奖的个人所得税计算方法也将一起执行新的政策，具体参考下图表格，如下图所示。

1、第这个政策的推出短期内不会有太大减税效果。

2、因为想买健康险的人还是会买，不想买的人还是不会买。

3、且该政策一年可抵扣的保费限额才2400，收入低的，本来就不用交多少个税，所以减税效果很小。

4、高收入的又不在乎这点减税，因为就每月200，也就每月省个几十块个税。

5、大家可以简单理解，以前个税抵减额是3500，现在买商业健康保险的，可以抵减额变成3700每个月。

6、比如员工小张，工资每月扣掉社保个人部分的应付工资是8500元，以前需要交个税是(8500-3500)*20%-555=445这个新政策后，小张买的商业健康保险每月能扣减200元，现在需要交个税=(8500-3500-200)*20%-555=405元每月少交个税(445-405)=40元！第虽然只能减少小小的几十元个税，但大家要透过表面可以看出国家的意图，国家在鼓励大家买商业健康保险。

7、之前推出的个别省市市民可用医保个人账户资金自愿购买商业医疗保险，还可以用医保余额去健身等政策已经在透露此信息。

8、说到这，简单提下社会医疗保险和商业医疗保险区别？社会医疗保险是国家的一项福利，政府、单位、个人强制缴纳，基本解决生病问题，是基本的保障！就类似汽车的交强险。

9、商业医疗保险是个人自愿与保险公司订立保险合同，按时缴纳保险费，保险公司对可能发生的医疗费用根据保险合同承担给付保险金的责任。

10、就像汽车的车损险和第三者责任险！这个不是国家强制的，是个人自愿的。

11、国家出具保险费2400一年抵扣个税的政策，应该主要利于保险行业，以及能看出国家领导层对推动保险行业的决心。

12、另外笔者认为，买一款适合自己的商业健康保险的确是给家庭额外的一道保障，虽然社会医疗保险大家都交了，但毕竟是社会统筹的，只能给予基本保障，对于大病，商业健康保险的作用和意义才更为重要。

13、因为环境污染等各种外在因素的影响，生大病的概率是越来越高。

14、国家既然通过可以抵扣个税的方式在鼓励大家购买商业健康保险，大家应该去积极运用。

15、第透过这个新政，商业健康保险抵扣个税这个事情，大家可以更高一层的考虑，中国个税税负高，大家都有目共睹。

16、个税要改革，也被讨论的很火，也有很多人羡慕国外的个税家庭扣减制等。

17、其实，不难看出，国家也在往这方向改革。

18、现在商业健康保险每月200元可以抵扣，未来，一套家庭住房的房贷也可以抵扣也不是不可能，对吧。

19、大家可以共同期待。

20、人事部门和财务部门可以更新下工资单！第上述新政策，每月扣减200元，不能随意用，如果没有购买商业健康保险，就不能随意也在工资单上去列支扣减。

21、因为需要健康保险的发票和保单凭证做为依据。

22、保险公司在销售商业健康保险产品时，要为购买健康保险的个人开具发票和保单凭证，载明产品名称及缴费金额等信息，作为个人税前扣除的凭据。

23、保险公司要与商业健康保险信息平台保持实时对接，信息真实准确。

24、第如果商业健康保险是公司统一给员工购买的，注意员工工资收入会被发生变化。

25、根据《通知》规定，单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。

26、准确理解是、同时增加员工的收入金额，和员工的税前扣除金额。

27、对应交的个税金额没有任何影响，但是对员工年收入是否达到12万元会有影响，以及与企业所得税申报的工资匹配。

28、比如某员工原工资9900元，年工资118800，没有到达12万，不需要进行年度12万申报。

29、但是这个新政后，如果单位给该员工统一购买了商业健康保险，那么该员工工资变成9900+200，扣除3500，变成3500+200=3700.个税没有变化，因为增加了200元收入，同时扣除也多了200元。

30、但是工资收入从9900，变成了10那么年收入变成了121200，年收入超过了12万，年度需要进行12万申报！大家一定需要注意上述易被容易理解错误和忽视的问题。

31、第综上所诉，新政策大家要合理利用。

32、既然政策给了每月200元扣减个税额，那么大家就去充分利用它，给自己买份商业健康保险，也给家庭多了份额外保障。

33、同时，大家也要注意上述提到的各个易被忽视的问题。

34、重要的是，虽然很期待未来个税改革，能有更多的扣减政策，降低税负。

35、但是目前高税负还是让人很崩溃。

36、7月1日每月200元商业健康保险的扣减，抵税效果也很小，几乎没有。

37、所以说要减少个税，还是得做好合理的税收筹划。

38、扩展阅读、(保险)怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"。

1、为重要的，也是简单易懂的，就是减除费用，这个从3500提高到了5000。

2、比如小王以前的计税工资是5000元，他想要缴纳的个人所得税就是（6000-3500）X3%，而现在，就是（6000-3500）X3%，个人所得税大大减少。

3、而这里提到的百分之三，是为低级税率，随着工资的增高，税率也会不断的提高，如图所示，形成一种累进计税的方式。

4、除了工资薪金所得，劳务报酬所得，也是类似的方式，如图所示，为简单的理解就是，你赚的越多，所缴纳的税款也就越多，税率也就越大。

5、为了体现一种公平原则，小编可以为大家对比一下，累计预缴应纳税所得额不超过36000元的，税率才只有百分之按一万元，个人所得税满打满算，一年也就三百多元。

6、如果超过了96万，按照100万来算的话，税率就是百分之四十五，近乎一半的工资，都要用来交税。

7、而且，2019年个税新政策，好的就是六项扣除，比如子女教育，继续教育，赡养老人，等等共六项。。

8、新个税的计算，就是将六项扣除算了进去，比如我有一个孩子上学，我每月可以扣减1000元，我以前是（6000-5000）X0.03；现在，就成了（6000-5000-1000）X0.0直接就不用缴纳了。。

9、依次类推，关于六项扣除的具体扣除要求，可以查看小编写过的六项扣除专版经验。。

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